营运资金管理包括哪些内容(营运资金管理的意义)

2023-07-30 16:01:15

一个企业要维持正常的运转就必须要有完善的营运资金管理计划，据调查，公司财务经理有60%的时间都用在营运资金管理。而要做好营运资金的管理，必须从流动资产和流动负债两方面入手，才能有效规避风险，保值增值。

那么如何解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，营运资金管理又包括哪些内容，营运资金管理对企业的意义是什么?想知道的可以往下看看哦!

如何解决好流动资产和流动负债两个方面的问题

换句话说，流动资产和流动负债两个方面的问题，就是下面两个问题：

1、企业应在流动资产上投资多少，即资金使用的管理。其主要内容是现金管理、应收账款、库存管理。

2、企业应如何进行流动资产融资，即筹资管理。包括银行短期贷款管理和商业信用管理。

可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。想解决好流动资产和流动负债两个问题，主要还是要从对资金运用和资金筹措的管理这两个方面入手。

营运资金管理包括哪些内容

1、加强对流动资产和流动负债的管理，就是加快现金、存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本;

(1)流动资产是指能够在一年或一年以上的营业周期内变现或使用的资产。流动资产具有占用时间短、周转快、易于变现的特点。

(2)流动资产包括：短期投资、货币基金、应收账款、应收票据和存货库存。

(3)流动负债包括：短期贷款、应付账单、应付账款、应付工资、应付税款、应付福利费等。

2、利用商业信用，解决短期资金周转困难，适时向银行借款，利用财务杠杆提高股权资金回报率。

营运资金的特点

营运资金的来源具有多样性

营运资金的周转具有短期性

营运资金的数量具有波动性

营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。

营运资金管理对企业的意义

对于企业来说，营运资金管理对企业的意义主要在于规避风险、增值、提高效率和完善制度。

营运资金管理的目的是管理企业的流动资产和负债资产。企业要维持正常运行，必须有适当的流动营运资金。

企业拥有更多的营运资产，可以在一定程度上降低财务风险。由此可见营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。

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