员工餐费、出差费等等的费用，如果满足报销的标准是可以进行报销，但一般要求报销费用都是要有发票，没有发票的话会计不好做外账，拿到了发票会计才能当做原始凭证，那么，发票报销的账务处理怎么做?
发票报销的账务处理怎么做
取得费用报销单的账务处理有：
1、例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
费用报销单填写要求
1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。
报销的时候发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理
在财务工作实践中，有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况。可分两种情况处理：
实际报销金额比发票金额小的不多，或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理，不用再加什么说明，反而画蛇添足。
实报金额比发票金额小很多，这种情况就应有合理的解释，可让报销经办人据实做出书面说明，并履行报销签批程序，作为报销发票的附件，后按说明中的金额实际报销，票据入账即可。
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