税收筹划的方案有哪些(税收筹划方案实施的具体措施)

近几年来，随着社会经济的高速发展，各个行业的发展速度也是一路高歌猛进。自然而然纳税也是企业的重点关注对象，各种各样的税收筹划方案，怎样才是适合的呢?我们得根据自身情况适当调整量身定制。

(1)利用税收优惠政策

直接利用现有的优惠政策。首先得了解自身企业满足哪些优惠条件，并加以应用，非常的安全、直接。其实这就是企业可以享受的权利，也符合国家政策的规定，以及有利于国家经济调节。

(2)地点流动税筹

利用地点流动的方式来减少企业的税负。我国的中西部地区也属于税收政策优惠力度比较大的区域，企业可以根据自身的发展情况，转移到西部从事投资或生产经营从而减轻税收负担。在税收优惠园区成立有限公司，可以享受财政返还奖励政策，以全额留存的50-80%进行返还，减轻企业的增值税企业所得税税负压力。而且地区一般是注册式招商，不用实地入驻，方便简单。

(3)利用减免政策

在未达税法要求条件的情况下，通过改变企业的生产活动、申请资质来达到享受税收优惠政策的条件。比如均衡控制每月的销售额以享受小微企业的增值税减免，或者申请高新企业以享受15%的所得税税率。这是我们以积极的方式去争取税负减免的方式。

如成为高新技术企业，可享受15%企业所得税的低税率缴税;小规模纳税人增值税起征点从月销售额提高到15万元，小微企业所得税实际最低税负率从10%降到2.5%。

(4)利用税收加计扣除

是指在真实合法、合理的情况下，增加可抵扣项目金额，比如增加研发费用的投入，可实现研发费用加计扣除;雇佣残疾人，既能促进社会公平，还能对工资薪金加计扣除;买符合相应条件的研发设备，可以一次性在企业所得税前扣除。