企业所得税汇算清缴退税需要查账吗(企业所得税汇算清缴操作流程)

1、问：电子税务局在哪里申报企业所得税年度申报?

答：登录电子税务局，点击我要办税--税费申报及缴纳--按期应申报--居民企业(查账征收)企业所得税年度申报

2、问：企业所得税年报申报成功但季度所得税的弥补以前年度亏损数据无法带出如何处理?

答：您好，请检查财务报表和主表的利润总额是否填写，如已填写，请您点击企业所得税季报表中的【重置】按钮，清空数据后请返回按期应申报界面，请在【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】界面点击右上角的【重置申报清册】再进入企业所得税季报正常填写申报就可显示弥补以前年度亏损数据。

3、问：总公司已经申报成功企业所得税，分公司申报企业所得税提示：总机构未申报如何处理?

答：您好，请查看【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报辅助信息报告】—【企业所得税汇总纳税信息备案】汇总纳税企业情况登记的上一级机构信息，是否显示正确的总机构信息。

如显示正确，请在【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】界面点击右上角的【重置申报清册】后，再重新填报企业所得税。

4、问：电子税务局如何报送财务报表?

答：登录电子税务局，点击我要办税--税费申报及缴纳--按期应申报--财务报表报送。

5、问：带出了两套一样的季度财务报表如何处理?

答：您好，请点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】，点击【重置申报清册】可恢复正常。

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6、问：电子税务局已经申报的报表如何作废?

答：登录电子税务局，点击我要办税--税费申报及缴纳--申报作废。

7、问：在【汇算清缴结算多缴退抵税】中办理企业所得税退税，多缴查询查不到退税信息如何处理?

答：您好，请选择【我要办税】—【一般退(抵)税管理】—【误收多缴退抵税】，

点击税票信息查询根据【票证种类】选择税收电子缴款书，在【税票号码】中输入对应的完税凭证的原凭证号即可查询;在退抵税(费)明细界面将查询到的退税信息勾选并点击确定，在此界面填写本次退抵税额，并将附送资料中的完税费(缴款)凭证复印件/税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料上传即可点击下一步办理。

8、问：请问在哪里进行关联业务往来年度报告申报?

答：请您点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【其他申报】，

在界面最下方点击关联业务往来年度报告填写。

来源：北京朝阳税务