流动资金怎么计算(什么叫做流动资金)

2023-01-05 14:39:13

首先 :大公式要记住 都有哪些项 减的有哪些项

流动资金=应收款+预付款+外购+其他材料+在产品+产成品+现金-应付款-预收款

大公式中预付款 其他材料 预收款很少考,题目中明确提出的时候再计算

其次:各个费用怎么算 ,注意计算的基数和周转次数两方面

应收款=经营成本/(应收款周转次数),

(题中会给出应收款周转时间,周转次数用360天除以周转天数即可,不用考虑365天,闰年不闰年的。)

预付款=预付款/预付款周转次数 或者 =外购/周转次数 ,题中不提就不要算了,只有仅当题中背景提到又缺项时候用后边公式算预付款。

外购=外购/外购周转次数 特别注意外购的周转次数用 360除以存货天数!

其他材料, 一般题中没有,背景中提到就加上,没有千万别多想!

在产品=(外购+工资福利+维修费+其他制造费)/存货周转次数 ;注意两点 1、基数为 工(工资福利)、料(外购原料)、机(设备维修)+其他制造费 2、算周转次数时候也是用存货天数算。

产成品=(经营成本-其他经营费)/存货周转次数

现金=(工资福利+其他费用)/现金周转次数 。 可以理解为农民工工资不能不发,临时杂事花钱不能赊账

应付款=应付款/应付周转次数 或者 (外购+其他材料费)/应付款周转次数 ;一般用第一个公式算应付款,如果题中缺少应付款时就用后边的公式计算应付款,应付款必须要算。

预收款, 一般题中给了就算 不给就不算了 。

特别注意的几个 【其他】

【其他制造费】 算在产品的时候用

【其他经营费】算产成品的时候用

【其他费用】 算现金时候用 ,一般其他费用包含其他制造费和其他经营费

【其他材料费】很少出现,外购的小兄弟,背景中有的时候算外购带上

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