银行存款余额调节表是原始凭证吗(余额调节表怎么快速做)

2023-01-15 09:52:43

余额调节表怎么做?

1、首先,对账。查找银行日记账与银行对账单的期末余额,并分别把银行对账单余额与银行日记账余额分别列示出来;

2、然后,以银行对账单为准,调整银行日记账。银行日记账余额应加上银行已收款入账,但企业未入账再减去银行已付款,但企业未付款的款项,最后加减企业误记得金额;

3、再以企业银行日记账为准,调整银行对账单余额。银行对账单余额应加上企业已收款入账,银行未入账的款项再减去企业已付款,单银行未付款款项,最后再加减银行串记金额;

4、调整后,如果余额还是不一致,那么仔细检查企业的记账凭证,看是否发生了记账错误;

5、最后,编制银行余额调节表,以便清晰的看到哪里存在未达账项,调整后的余额是一致的,但是不作为入账的凭证。

银行余额调节表主要是为了防止未达账项时间过长,下期漏记。银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账目银行实际可用的存款数额。

银行余额调节表怎样编制?

编制银行余额调节表是附件,放到银行对账单后面,一是说明会计报表上银行存款数与会计报表数不一致的原因,二是为了下期对银行账方便。会计报表我给你举个例子,你看就明白了,

某企业月末银行存款日记账余额80000元,银行对账单余额84000

经查有四笔未达账项:

1企业已付银行未付款3000元;

2企业已收银行示收款5000元;

3银行已收企业未收款10000元;

4银行已付企业未付款4000元。

编制的银行余额调节表

企业的银行日记账余额:80000 银行对账单余额:84000

+银行已收企业未收 10000 +企业已收银行未收 5000

-银行已付企业未付 4000 -企业已付银行未付 3000

调整后余额为 86000 调整后余额:86000

出纳是否每个月一定要做银行存款余额调节表?

1.按财务制度来说,作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的,如果每个月银行对账单与你的银行帐余额相符可以不编制调节表;

2.至于公司的资金是借总公司的,款已挂在其他应付款科目中核算了,公司只要有收支款发生,这也不影响出纳做公司银行账余额与银行存款余额不相符·时需要做的调节表,

3.调整后余额=企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收金额-银行已付企业未付金额

=银行对账单余额+企业已收银行未收金额-企业已付银行未付金额

4.注意:银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证

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