未分配利润贷方(未分配利润贷方余额表示)

问答 2023-01-09 11:38:35

最佳回答

企赋财务小灵
小婵
推荐于 2023-01-09 11:38:35
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①结转净利润,期末要把本年利润结转到利润分配一未分配利润

借:本年利润

贷:利润分配-未分配利润

(如发生亏损,做相反的会计处理)

②提取法定盈余公积,任意盈余公积

借:利润分配-提取法定盈余公积

-提取任意盈余公积

贷:盈余公积

③宣告发放现金股利

借:利润分配-应付现金股利或者利润

贷:应付股利

④将利润分配科目所属其他明细科目的余额结转至“未分配利润”

借:利润分配-未分配利润

贷:利润分配-提取法定盈余公积

-提取任意盈余公积

-应付现金股利

⑤结转后“未分配利润”明细科目,余额在贷方,表示累计未分配利润,余额在借方,表示累计未弥补的亏损。

注:结转后,利润分配科目除“未分配利润”明细科目除外其他明细科目应无余额。

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