海南注册公司有哪些税收优惠政策

2025-05-07

海南自贸港作为国家战略新高地，凭借“双15%”税收优惠、零关税政策及跨境资金自由流动红利，已成为企业布局的黄金赛道。作为深耕海南公司注册服务的专业机构，我们结合2025年最新政策动态与实操经验，为您深度解析海南注册公司的核心税收优惠，助力企业合规降本，抢占自贸港发展先机！

一、企业所得税：低至15%，境外投资免税

鼓励类产业15%税率
注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业（如旅游业、现代服务业、高新技术产业），可享受15%的企业所得税率（内地为25%）。
- 适用条件：
  - 主营业务收入占比超60%，且符合《海南自贸港鼓励类产业目录（2024年本）》。
  - 实际管理机构在海南，人员、财务、资产均需本地化管理。
- 新增领域：2024年目录新增文化旅游、生物医药、海上风电等产业，覆盖1300余类企业。
境外投资免税红利
旅游业、现代服务业、高新技术企业2025年前新增境外直接投资所得，免征企业所得税。例如，一家高新技术企业若境外投资年收益1亿元，可节省超1500万元税款。
资本性支出加速扣除
企业新购置的固定资产或无形资产，单位价值≤500万元可一次性税前扣除；超500万元可加速折旧/摊销，降低初期资金压力。

二、个人所得税：高端人才税负封顶15%

高端紧缺人才优惠
- 在海南工作的高端人才（如高管、技术专家），个人所得税实际税负超过15%的部分免征。
- 适用条件：年收入≥30万元，连续缴纳社保6个月以上，并通过海南人才认定。
封关后普惠政策
2025年封关后，个人在海南累计居住满183天，来源于海南的综合所得（工资、劳务报酬等）按3%、10%、15%三档税率征收，远低于内地最高45%的税率。

三、关税及进口环节优惠：零关税+加工增值免税

零关税清单扩容
- 2025年新增297项商品（如机器零件、乙烯）纳入“零关税”原辅料清单，进口时免征关税、增值税、消费税。
- 进口交通工具（船舶、游艇）及生产设备同样适用零关税政策，降低企业运营成本。
加工增值免税
海南企业加工增值超30%的货物进入内地时，免征进口关税。例如，进口原材料成本100万元，加工后增值至130万元，内销可免关税。

四、其他专项优惠：园区返税+产业补贴

园区返税扶持
- 重点园区（如海口江东新区、三亚崖州湾）提供增值税、企业所得税地方留存部分50%-80%的返税。
- 例如，企业缴纳100万元增值税，地方留存50万元，次月可获25万-40万元返税。
产业专项补贴
- 数字经济：跨境电商企业享研发费用加计扣除115%，园区增值税返还最高80%。
- 现代农业：种业企业进口设备免税，加工农产品内销免关税。
- 高新技术：首次认定企业奖励50万元，整体迁入企业奖励200万元。

五、选择专业代办的核心优势

✅ 政策精准匹配：深度解读2025年新政（如离岸免税、跨境资金池），定制税务架构，企业所得税低至15%。
✅ 全流程代办：从核名、材料提交到银行开户，7-10天极速下证，外资企业支持容缺受理。
✅ 园区资源赋能：合作30+重点园区，提供免费虚拟地址，享租金补贴及绿色审批通道。
✅ 长期合规护航：代理记账、年报公示、资质续期一站式服务，规避“地址异常”“税务稽查”风险。